Instrukcja obsługi R2płatnik

Po zatrudnieniu pracownika musimy określić urząd skarbowy i druk rocznego rozliczenia (PIT) z urzędem skarbowym. Klikamy w urząd skarbowy pracownika   i określamy Formularze:

• Urząd skarbowy - właściwy według miejsca zamieszkania wybieramy z biblioteki urzędów; do tego urzędu adresowane będą roczne rozliczenia podatkowe pracownika (PIT-11,40)

• Roczne rozliczenia PIT - wybieramy PIT, który wydrukujemy pracownikowi na koniec roku (PIT-11 lub PIT-40)

• PIT-8C - dodatkowa informacja o przychodach z innych źródeł i niektórych dochodach z kapitałów pieniężnych (np. akcji)

• PIT-8S - dodatkowa informacja o wysokości wypłaconego stypendium

• PIT-R - dodatkowa informacja o wypłaconych kwotach z tytułu pełnienia obowiązków społecznych (np. diety radnych)

• Cudzoziemiec rozliczany w Polsce (IFT-1/IFT-1R) - informacja o przychodach osób niemających w Polsce miejsca zamieszkania (patrz Rozliczenia cudzoziemców)

  • Rezydent - zaznaczamy jeśli osoba przekroczyła 183 dni pobytu w naszym kraju i staje się rezydentem; wówczas wszystkie wypłacone jej dochody przechodzą z IFT na PIT-11 oraz z PIT-8AR na PIT-4R w danym roku podatkowym; dostępna jest historia zmian

  
  UWAGA! Jeżeli pracownikowi chcemy wystawić i IFT(za część kiedy nie był rezydentem) i PIT11(za część rezydencji) to w historii zmian należy podzielić okresy, np:
  01-01-2021 31-06-2021 Rezydent - nie
  01-07-2021 31-12-2021 Rezydent - tak.
  

• Kraj pochodzenia - wybieramy kraj pochodzenia cudzoziemca

• NIP jest identyfikatorem - od 2012 roku obowiązującym identyfikatorem na zeznaniach podatkowych jest PESEL. W szczególnych przypadkach, np.gdy zatrudniona osoba prowadzi działalność gospodarczą identyfikatorem jest nadal NIP

• Identyfikator zagraniczny - zaznaczamy, by pola 13,14,15 na PIT11 wypełniły się dla cudzoziemca stającego się rezydentem

Po określeniu właściwego urzędu skarbowego i rodzaju rozliczenia możliwy jest wydruk deklaracji PIT indywidualnie dla pracownika (F2 na konkretnym pracowniku) lub seryjnie dla wybranej grupy pracowników (menu Raporty - Roczne rozliczenia PIT) - patrz: Rozliczenia końcowe - Roczne deklaracje PIT.

Na zakładce Podatek istnieje opcja Rozlicz podatek globalnie. Jeśli ją zaznaczymy to wtedy tu ustawiamy wszystkie parametry podatkowe:

• Koszty uzyskania - wysokość miesięcznych kosztów uzyskania wraz z historią zmian

• Ulga podatkowa – wysokość miesięcznej ulgi od podatku; należy również wypełnić druk PIT-2

• Kwota progu - dochody z innego źródła lub dochody współmałżonka mające wpływ na określenie odpowiedniej stawki podatku dochodowego, w ten sposób można wymusić ustawienie odpowiedniego progu podatkowego przy naliczaniu wynagrodzeń

• Obniżenie progu podatkowego – zaznaczenie tej opcji spowoduje naliczanie podatku wg niższej stawki (zamiast 32% -> 17%); dostępna jest historia zmian

• Podwyższenie progu podatkowego – zaznaczenie spowoduje naliczanie podatku wg wyższej stawki; dostępna jest historia zmian

• Obliczaj podatek ryczałt.wg progu - opcja umożliwiająca obliczanie podatku np. od umowy zlecenia lub organów stanowiących, według progów podatkowych

• Ulga podatkowa dla osób do 26 lat - obecnie nie zaznaczamy tej opcji, program sam sprawdza po dacie urodzenia ( w danych personalnych) czy ma być zastosowana ulga dla osób do 26 lat; jedynie gdy pracownik zgłasza, by naliczać mu podatek mimo ulgi, wprowadzamy to w historii zmian tego pola


UWAGA! Ulga dla osób do 26 lat będzie poprawnie rozliczana, jeśli na liście płac znajdą się odpowiednie pola (Składka ZUS prac.odl., Ulga podat.dla os.do 26 lat, Obn.podst.opod.dla os.do 26 lat, Podst.wym.skł.zdrow.odl.). Można to zrobić automatycznie w Definicje - Definicje list płac klikając prawym klawiszem myszy na pozycjach wybranej definicji listy i wybierając - Wstaw pola systemowe podatku dla osób do 26 lat.

• Uśredniona stawka podatkowa - zaznaczamy, jeśli w danym roku zmieniany był % podatku dochodowego

• Przychód zwolniony dla os.do 26 lat (inne zatr.) - przychód osób do 26 lat z innych zakładów pracy do obliczenia przychodu narastająco w celu naliczania podatku po osiągnięciu progu

• Koszty uzyskania z wielu zatrudnień - pozwala na zaznaczenie na PIT-11 kosztów uzyskania z wielu stosunków pracy

• Kwota kosztów 50% z innych zatrudnień - kwota z innych zakładów pracy kosztów 50%, do obliczenia postawy narastająco w celu ich ograniczenia po przekroczeniu progu; dostępna jest historia zmian

W aktualnym zatrudnieniu (patrz Zatrudnienie pracownika - Aktualne zatrudnienie) zakładka Podatek zniknie i parametry te zostaną przypisane do pracownika, a nie do aktualnego zatrudnienia. Co to oznacza?

Różnice w ustawieniach da się zauważyć tylko wtedy, gdy pracownik wystąpi na kilku listach w tym samym miesiącu i na liście podstawowej podstawa opodatkowania jest na tyle mała, że nie wykorzystuje kosztów i ulgi w pełnej wysokości. Przykładowo gdy pracownik jeden dzień był w pracy, a resztę miesiąca chorował lub gdy jest zatrudniony w miesiącu kilka razy po kilka dni.

W przypadku parametrów globalnych (opcja Rozlicz podatek globalnie włączona):

• koszty uzyskania - podstawią się na pierwszą listę podstawową w pełnej wysokości i jeśli ręcznie je obniżymy (np. gdy nie całe są konieczne do wyzerowania podatku, a przewidujemy jeszcze jedną listę), na kolejnej liście podstawowej w tym samym miesiącu dopełnią się do pełnej wysokości


Uwaga. W Ustawieniach - Ustawieniach płacowych na zakładce Przeliczanie można zaznaczyć opcję Włącz częściowe podstawianie kosztów dla podatku globalnego co spowoduje, że na pierwszej liście uwzględni się tylko część kosztów uzyskania potrzebna do wyzerowania podatku, a na następnej liście zostanie zastosowana pozostała część; opcja przydatna w agencjach pracy tymczasowej gdzie jest kilka list w miesiącu z niskimi kwotami.

• ulga podatkowa - przy małej podstawie opodatkowania podstawi się tylko w takiej wysokości, jaka wystarczy do wyzerowania podatku i reszta miesięcznej ulgi możliwa będzie do wykorzystania na kolejnej liście w tym samym miesiącu

W przypadku parametrów lokalnych (opcja Rozlicz podatek globalnie wyłączona):

• koszty uzyskania - podstawią się w pełnej wysokości na wszystkich listach podstawowych (jeśli pracownik by na kilku wystąpił)

• ulga podatkowa - niezależnie od podstawy opodatkowania podstawi się w pełnej (miesięcznej) wysokości tylko na pierwszej liście.

Dodatkowo w przypadku parametrów globalnych mamy możliwość oddzielnej ewidencji  potrąceń komorniczych, natomiast w przypadku parametrów lokalnych zajęcia komornicze ewidencjonujemy razem z innymi  potrąceniami i pożyczkami.

UWAGA. Jeśli specyfika firmy wymaga kontroli kosztów i ulgi dla wszystkich pracowników, to powinniśmy przed wprowadzaniem pracowników w ustawieniach płacowych systemu (menu Ustawienia - Ustawienia płacowe, zakładka Przeliczanie) włączyć opcję Używaj globalnych ustawień obliczania podatku i komornika. Spowoduje to dla nowo wprowadzanych pracowników automatyczne włączanie opcji Rozlicz podatek globalnie.