Instrukcja obsługi R2płatnik

Przed przystąpieniem do pracy z dekretami należy odpowiedzieć na podstawowe pytanie: czy koszty wynagrodzeń rozksięgowywane będą na miejsca powstawania kosztów (działy) lub projekty (zlecenia)?

Jeśli koszty wynagrodzeń zakładu nie są rozksięgowywane na zakłady i zlecenia:

• przy definiowaniu pomijamy rozdziały Rodzaje kosztów, Zestawienia kosztowe i Symbole kont, przechodząc od razu do rozdziału Dekrety księgowe

• przy uzupełnianiu danych pomijamy bibliotekę zleceń, w bibliotece działów pomijamy zakładkę Subkonta, nie uzupełniamy ewidencji kosztów przy pracownikach

• przy rozliczaniu wynagrodzeń nie korzystamy z zestawienia kosztów, przechodząc od razu do generowania dekretu księgowego

Jeśli natomiast koszty wynagrodzeń zakładu są rozksięgowywane na zakłady i (lub) zlecenia to zapoznajemy się szczegółowo po kolei z następnymi rozdziałami.

UWAGA. Szczegółowe rozbicie kosztów wynagrodzeń (zarówno w zestawieniu kosztowym, jak i w dekrecie księgowym) dostępne jest w systemie rozszerzonym o moduł kosztów.

Przed rozpoczęciem definiowania dekretów księgowych i zestawień kosztowych należy przeanalizować dekrety księgowe z jednego wzorcowo zaksięgowanego miesiąca i sprecyzować następujące założenia:

1. ile i jakie dekrety tworzone są w miesiącu? jeden zbiorczy? oddzielnie na każdy rodzaj wynagrodzeń?

   • czy w kosztach rodzajowych wyróżniamy oddzielnie wynagrodzenia podstawowe (umowy o pracę) i inne (ryczałt samochodowy)?

   • czy księgujemy oddzielnie umowy cywilnoprawne (umowy zlecenia i umowy o dzieło)?

2. według jakiego kryterium przyjętego w programie rozbijane są koszty wynagrodzeń? wg działów? wg zleceń? wg działów i zleceń?

• na kontach grupy '4' wg działów?

• na kontach grupy '5' wg zleceń?

• bez rozbicia na subkonta, ale z wykorzystaniem miejsc powstawania kosztów jako dodatkowego przekroju w programie księgowym?

• bez rozbicia na subkonta, ale z wykorzystaniem projektów jako dodatkowego przekroju w programie księgowym?

3. czy wszystkie składniki wynagrodzenia poszczególnych pracowników rozdzielane są w tych samych proporcjach w ramach poszczególnych kryteriów?

   • całe wynagrodzenie brutto pracownika rozksięgowywane jest na poszczególne zlecenia?

   • niektóre składniki wynagrodzeń (np. premie) rozdzielają się w innych proporcjach na poszczególnych zleceniach?

   • koszty urlopów i wynagrodzenia chorobowego rozdzielają się proporcjonalnie na poszczególne projekty? czy wydzielone są oddzielne subkonta na tego typu składniki wynagrodzeń i tam księgowane są one bez wskazania poszczególnych projektów?

4. czy to samo kryterium rozbicia odwzorowywane jest tymi samymi subkontami na różnych kontach?

   • w przypadku rozksięgowania na działy (lub zlecenia) oddzielnie wynagrodzenia brutto i składek ZUS subkonta tych samych działów są takie same na obu kontach?

   • w przypadku tych samych projektów wykonywanych w ramach umowy o pracę i umów cywilnoprawnych struktura rozksięgowania projektów (subkonta) w ramach rodzaju umowy jest taka sama?

5. czy istnieją składniki wynagrodzeń rozksięgowywane na indywidualne konta pracowników?

   • pożyczki zakładowe? kzp? komornik?

Znając odpowiedzi na te pytania możemy przystąpić do budowania przykładowego dekretu. Pozwoli nam to zrozumieć mechanizmy w programie, które należy zastosować przy definiowaniu właściwego dekretu księgowego.