Koszt własny sprzedaży - Instrukcja obsługi programu R2faktury, R2fakturyPRO RESET2 Oprogramowanie
Strona używa plików cookies (tzw. ciasteczka) do przechowywania i uzyskiwania dostępu do tej informacji w celach funkcjonalnych, statystycznych i reklamowych.
Użytkownik wyraża zgodę oraz określa warunki przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartej w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki.
Dowiedz się więcej odwiedzając strony:

Polityka Prywatności    Regulamin sklepu      Jak wyłączyć cookies?

Przejdź do serwisu

Instrukcja obsługi R2faktury



Koszt własny sprzedaży

Koszt własny sprzedaży

,    - INSTRUKCJA UŻYTKOWNIKA - MAGAZYN - WYDANIA Z MAGAZYNU

Jeśli prowadzimy pełną księgowość, to na pewno będzie nam potrzebne rozliczenie sprzedaży w cenach nabycia, czyli rozliczenie kosztu własnego sprzedaży (KWS). Dzięki temu będziemy mogli obliczyć zysk ze sprzedaży, który jest równy wartości w cenach sprzedaży pomniejszonej właśnie o KWS. Ponadto KWS jest pomocny do kontroli bilansu magazynu, gdyż wartość towarów w magazynie powinna być równa wartości z wszystkich przyjęć pomniejszonej o KWS.

KWS obliczany jest na bieżąco na każdej wystawionej fakturze. Na zakładce WZ znajduje się lista dostaw, z których pochodzi towar wydany na WZ do tej faktury. Przy każdej dostawie jest wyszczególniona cena nabycia (kolumna C.n.netto) i wartość w cenach nabycia (kolumna W.nab.netto). Pod tabelką z dostawami znajduje się podsumowanie z łączną wartością nabycia (pole W.nabycia) towaru sprzedanego na tej fakturze. Łączna wartość nabycia jest również dostępna na liście faktur przy każdej fakturze jako kolumna W.nabycia.

Opisane wyżej wartości nabycia pochodzą z momentu wystawienia danej pozycji faktury, z uwzględnieniem ewentualnych dokumentów PZ korygujących cenę nabycia. Np. jeśli wydaliśmy towar z tej samej dostawy na fakturach wystawionych w dniu 10.03.2020 i 20.03.2020, a pomiędzy nimi z datą 16.03.2020 został wystawiony PZ korygujący cenę nabycia tej dostawy, to na fakturze z 10.03 będzie figurowała pierwotna cena nabycia, a na fakturze z 20.03 cena skorygowana. Oznacza to, że jeśli chcemy zbilansować wartościowo magazyn, musimy skorygować KWS za dany okres o różnicę w cenach nabycia spowodowaną wystawionymi w tym okresie PZ korygującymi. Do tego celu służy dostępne w menu wydruków F2 przy każdym PZ korygującym okno KOREKTA KOSZTU SPRZEDAŻY.

Okno KOREKTA KOSZTU SPRZEDAŻY zawiera listę dostaw skorygowanych na danym PZ korygującym, które zostały wydane w całości albo częściowo przed datą sporządzenia PZ korygującego. Przy każdej dostawie wyszczególniona jest wartość nabycia obowiązująca w dniu wydania tej dostawy (kolumna BYŁO (wartość)) oraz wartość nabycia jaka powinna być po uwzględnieniu bieżącej korekty (kolumna JEST (wartość)). Różnica pomiędzy tymi wartościami (kolumna KOREKTA (wartość)) daje po zsumowaniu kwotę, o którą należy skorygować KWS. Pod przyciskiem F2 dostępny jest wydruk Korekta kosztu sprzedaży, na podstawie którego możemy przygotować w systemie finansowo-księgowym dokument PK korygujący KWS.

Jeśli z jakichś powodów zmienimy ceny lub daty wystawienia na dokumentach PZ lub PZ korygujących, a wydaliśmy już towar przyjęty na tych PZ-ach, to ceny i wartości nabycia na odpowiednich dokumentach sprzedaży, na zakładce WZ, zostaną automatycznie zaktualizowane. Nie zostaną natomiast, ze względu na czasochłonność takiej operacji, zaktualizowane automatycznie łączne wartości nabycia na tych dokumentach sprzedaży (pole W.nabycia w podsumowaniu tabelki na zakładce WZ). Aby je zaktualizować, należy skorzystać z dostępnej w menu podręcznym okna z fakturami (prawy klawisz myszy) funkcji Dodatkowe funkcje - Aktualizuj ceny nabycia - we wszystkich dokumentach z aktualnego zakresu. Jako zakres należy ustawić wszystkie (pusty filtr w F4) dokumenty z okresu F12 od daty zmienianego PZ do daty bieżącej.

Łączny i zawsze aktualny KWS możemy zawsze sprawdzić w polu W.nab.netto w podsumowaniu okna wywołanego jako zestawienie Wz - pozycje dokumentów dostępne z menu głównego Raporty. Jest on na bieżąco aktualizowany po każdej zmianie dokumentów PZ i nie wymaga opisanej wyżej aktualizacji cen nabycia.

UWAGI:

  1. Nie powinniśmy nigdy wydawać towaru z dostaw, których nie powinno być na stanie magazynu ze względu na chronologię dokumentów. Np. jeśli przyjęliśmy w dniu 10.03.2020 jakąś dostawę towaru, tzn. wystawiliśmy PZ z taką datą, to nie możemy wydać tego towaru na fakturze z datą wcześniejszą niż 10.03.2020. Przy próbie takiej operacji program pokaże odpowiednie ostrzeżenie, ale pozwoli na jej wykonanie. W efekcie, koszt własny sprzedaży towaru z takiej dostawy będzie równy zero, bo w momencie wydania cena takiej dostawy była jeszcze nieokreślona. W konsekwencji będziemy mieli źle rozliczony koszt własny sprzedaży.
  2. Magazyn jest wartościowo zbilansowany jeśli:
          PZ-KWS-KWS(korekty)=STAN
    gdzie:
    • PZ - wartość z wszystkich przyjęć w cenach nabycia (łącznie z PZ korygującymi) - suma kolumny Netto w oknie PZ

    • KWS - koszt własny sprzedaży z wszystkich wydań - suma kolumny W.nab.netto w oknie Zestawienia - Pozycje WZ

    • KWS(korekty) - korekta kosztu sprzedaży wynikająca z dokumentów PZ korygujących cenę nabycia - dla każdego PZ korygującego trzeba wydrukować F2 okno KOREKTA KOSZTU SPRZEDAŻY, suma pól KOREKTA (wartość) z tych wydruków daje właśnie łączną korektę kosztu sprzedaży

    • STAN - wartość magazynu w cenach nabycia - suma kolumny W.nab.netto - pole Wartość netto

    Równanie bilansowe może wyglądać np. tak:
          2000-1000-(-200)=1200
    gdzie:
    • 2000 - wartość z wszystkich przyjęć

    • 1000 - koszt własny sprzedaży z wszystkich wydań

    • -200 - korekta kosztu sprzedaży wynikająca z dokumentów PZ korygujących cenę nabycia

    • 1200 - wartość magazynu w cenach nabycia

  3. Jako podstawę księgowania KWS za dany okres można przyjąć np. dokumenty WZ wydrukowane w cenach nabycia albo zestawienie Wydania - pozycje z podziałem na dokumenty dostępne w menu głównym Raporty oraz w menu drukowania okna FAKTURY. Dodatkowo wydruki Korekta kosztu sprzedaży z każdego PZ korygującego.