Instrukcja obsługi R2faktury

Od 1 listopada 2019 r. mechanizm odwrotnego obciążenia został zastąpiony obowiązkowym mechanizmem podzielonej płatności. Zasadnicza zmiana polega na tym, że podmioty świadczące towary i usługi wymienione w załączniku nr 15 do ustawy o VAT, są zobowiązane do wystawienia faktury z podatkiem VAT, gdy wartość brutto transakcji wyniesie powyżej 15 000 zł lub równowartość tej kwoty. Natomiast ich odbiorcy są obligatoryjnie zobowiązani do zapłaty za przelewem split payment, czyli netto na rachunek główny kontrahenta, a VAT na rachunek VAT. Dodatkowo elementem identyfikującym zastosowanie obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności do danej transakcji jest informacja "mechanizm podzielonej płatności" zamieszczona na fakturze. Weszła również w życie tzw. solidarna odpowiedzialność. Zgodnie z jej zasadami przyjętymi przez resort finansów, jeśli z dokumentu kwalifikującego się do obowiązkowego mechanizmu podzielonej płatności nie zostanie rozliczony VAT, oprócz sprzedawcy odpowie za to również nabywca.

Oznaczenie parametru Split payment (pod danymi nabywcy) przy wprowadzeniu dokumentu, odbywa się automatycznie w oknie FAKTURY jeśli:

• nabywcą faktury nie jest osoba fizyczna i na pozycjach dokumentu znajduje się towar lub usługa z zaznaczonym polem Split payment w oknie ASORTYMENTY oraz kwota brutto faktury wynosi co najmniej 15 000 zł

  

• lub faktura jest wystawiona dla podatnika czynnego lub zwolnionego (nie dla osoby fizycznej), który w oknie KONTRAHENCI ma zaznaczone pole Split payment. Warto zaznaczyć to pole, jeśli nie jesteśmy pewni w jaki sposób obliczać limit 15 000 zł, ze względu np. na wiele faktur wystawianych w ramach jednej transakcji.

Analogiczny mechanizm działa w oknie PZ w przypadku faktur zakupu.

Po wystawieniu faktury VAT z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności możemy ją wydrukować w menu drukowania (F2). Na wydruku dokumentu pojawi się adnotacja "mechanizm podzielonej płatności".

Aby wyświetlić w oknie FAKTURY wpisy tego rodzaju, spod ikony Właściwości  F4 wybieramy parametr Split payment.

Przy dokumentach zakupu możemy wykonać przelew dla kontrahenta, korzystając z polecenia Przygotuj przelew dostępnego w menu podręcznym (prawy przycisk myszy na zakładce Lista). Pole Split payment automatycznie zaznacza się, jeśli dokument został wystawiony w mechaniźmie podzielonej płatności.