Instrukcja obsługi R2księga

Program R2księga zawiera rozwiązania pomagające w rozliczeniu podatku VAT oraz podatku dochodowego w przypadku złych długów:

• korekta należnego podatku VAT

  Zgodnie z artykułem 89a ustawy o VAT istnieje możliwość korekty należnego podatku VAT wynikającego z przeterminowanych krajowych faktur sprzedaży. Korektę można wykonać w przypadku nie uregulowania zobowiązania w ciągu 90 dni od terminu płatności i spełnienia kilku dodatkowych warunków.

  Tego typu korekty należy w programie wykonać ręcznie w sposób opisany w rozdziale Korekta VAT - należny.

• korekta naliczonego podatku VAT

  Zgodnie z artykułem 89b ustawy o VAT powstał obowiązek korekty odliczonych kwot podatku VAT wynikających z przeterminowanych krajowych faktur zakupu. Korektę należy wykonać w przypadku nie uregulowania zobowiązania w ciągu 90 dni od terminu płatności.

  Tego typu korekty wykonywane są automatycznie. Program uwzględnia prawidłowo płatności częściowe, zapłaty za faktury, od których wcześniej wykonano korekty, oraz faktury korygujące wystawione do przeterminowanych faktur. Szczegółowe działanie mechanizmu automatycznych korekt podatku naliczonego zostało opisane w rozdziale Korekta VAT - naliczony.

• korekta kosztów oraz przychodów

  Zgodnie z ustawą z 19 lipca 2019 r. o zmianie niektórych ustaw w celu ograniczenia zatorów płatniczych (Dz.U. z 2019 r. poz. 1649) od 01.04.20202 powstał u dłużnika obowiązek korekty kosztów uzyskania przychodów wynikających z przeterminowanych faktur zakupu. Korektę należy wykonać w przypadku nie uregulowania zobowiązania w ciągu 90 dni od terminu płatności, dla wszystkich faktur, których termin płatności przypada na 01.01.2020 lub później. Analogicznie wierzyciel może skorygować swój przychód wynikający z faktur sprzedaży przeterminowanych o ponad 90 dni.

  Korekty wykonywane są automatycznie w momencie rozliczania odpowiedniej deklaracji rocznej. Podobnie jak w przypadku korekt naliczonego podatku VAT, uwzględniane są prawidłowo płatności częściowe, zapłaty za faktury, od których wcześniej wykonano korekty, oraz faktury korygujące wystawione do przeterminowanych faktur. Szczegóły zostały opisane w rozdziale Korekta kosztów i przychodów.