Instrukcja obsługi R2księga

Program nie udostępnia automatycznego mechanizmu korygującego należny podatek VAT od złych długów (krajowe faktury sprzedaży). Umożliwia natomiast ręczne skorygowanie należnego podatku VAT na konkretnych dokumentach i prawidłowe sporządzenie deklaracji VAT wraz z deklaracją VAT-ZD.

Aby znaleźć dokumenty zawierające nieściągalne wierzytelności można się posłużyć mechanizmem windykacji należności (patrz NALEŻNOŚCI I ZOBOWIĄZANIA - Windykacja należności), który umożliwia wyfiltrowanie należności z terminem płatności mieszczącym się w zadanym okresie. Można również skorzystać ze specjalnej wersji raportu Należności i zobowiązania - Złe długi z zaznaczonymi parametrami VAT i Sprzedaż. Taki raport zawiera listę faktur sprzedaży, dla których termin płatności zostanie przekroczony o 90 dni w zadanym okresie.

Po odszukaniu odpowiedniego dokumentu w oknie KSIĘGA, należy przejść na zakładkę ROZLICZENIE VAT, zaznaczyć pole Korekta VAT i wprowadzić odpowiednią korektę wybierając w kolumnie ZD (złe długi) wartość Tak.

UWAGI:

1. Jeśli zaznaczono pole Korekta VAT, to pozycje istniejące na zakładce ROZLICZENIE VAT nie są aktualizowane przy żadnych zmianach w samym dokumencie. Dotyczy to zarówno oryginalnego rozliczenia vat z dokumentu jak i wprowadzonych ręcznie korekt VAT z tytułu złych długów. Po ewentualnym dokonaniu zmian w dokumencie, należy samodzielnie zmodyfikować pozycje na zakładce ROZLICZENIE VAT.

2. Program nie sprawdza czy pomiędzy terminem płatności a datą vat wprowadzonej korekty minęło wymagane przepisami 90 dni.

Wszystkie naliczone korekty dotyczące danego miesiąca lub kwartału są widoczne na wydruku rejestru sprzedaży VAT z adnotacją ZD w kolumnie Lp. Są też osobno podsumowane w podsumowaniu miesiąca/kwartału w wierszu ZD - złe długi (X) - suma miesiąca/kwartału, gdzie X oznacza liczbę korekt.

W celach kontrolnych można wydrukować rejestr sprzedaży VAT zawierający tylko korekty. W tym celu przed wydrukiem zaznaczamy parametr Tylko korekty ze złych długów.

Na podstawie naliczonych korekt przygotowywany jest dokument VAT-ZD, czyli zawiadomienie o skorygowaniu podstawy opodatkowania. Można go wydrukować z menu drukowania F2 w oknie DEKLARACJA VAT. W przypadku e-deklaracji dokument VAT-ZD jest dołączany automatycznie do e-deklaracji VAT-7 jako załącznik.

UWAGA. Nie wolno wprowadzać zmian w korektach podatku należnego po zamknięciu deklaracji VAT-7. Dokument VAT-ZD jest zawsze przygotowywany na podstawie bieżących danych. Oznacza to, że jeśli wprowadzimy jakieś poprawki w korektach należnego podatku VAT już po zamknięciu deklaracji VAT-7, to będą one widoczne w VAT-ZD, mimo iż nie będą uwzględnione w zamkniętej wcześniej delaracji VAT-7.