JPK (Jednolity Plik Kontrolny) - Instrukcja obsługi programu R2księga RESET2 Oprogramowanie
Strona używa plików cookies (tzw. ciasteczka) do przechowywania i uzyskiwania dostępu do tej informacji w celach funkcjonalnych, statystycznych i reklamowych.
Użytkownik wyraża zgodę oraz określa warunki przechowywania lub uzyskiwania dostępu do informacji zawartej w plikach cookies za pomocą ustawień przeglądarki.
Dowiedz się więcej odwiedzając strony:

Polityka Prywatności    Regulamin sklepu      Jak wyłączyć cookies?

Przejdź do serwisu

Instrukcja obsługi R2księga



JPK (Jednolity Plik Kontrolny)

JPK (Jednolity Plik Kontrolny)

  - INSTRUKCJA UŻYTKOWNIKA - ZESTAWIENIA I RAPORTY

Od 1 stycznia 2017 dla większości podatników został wprowadzony obowiązek przekazywania organom skarbowym szczegółowych danych podatkowych. Informacje te, wygenerowane w systemach księgowych podatników muszą być przesyłane, obok deklaracji VAT-7/7K, w postaci elektronicznej jako Jednolity Plik Kontrolny (JPK). JPK obejmuje kilka różnych dziedzin działalności podatnika (m.in. JPK_PKPIR, JPK_FA, JPK_WB) i dla każdej z nich Ministerstwo Finansów przygotowało oddzielną strukturę. Najważniejszą z nich jest JPK - ewidencje sprzedaży i zakupu VAT (JPK_VAT).

Za okresy od października 2020 roku Ministerstwo Finansów znosi obowiązek wysyłki deklaracji VAT-7/7K oraz towarzyszącym im plików JPK_VAT, zastępując je jednolitymi plikami JPK_V7M (dla podmiotów rozliczających VAT miesięcznie) i JPK_V7K (dla podmiotów rozliczających VAT kwartalnie). Pierwszy plik JPK_V7K i JPK_V7M składany jest za październik 2020 r. w terminie do 25 listopada 2020 roku.

Pliki JPK_V7M i JPK_V7K zastępują deklaracje VAT-7 i VAT-7K wraz z ich załącznikami i deklaracjami towarzyszącymi (w tym VAT-ZD, VAT-27, VAT-ZT, VAT-ZZ), natomiast podatnicy składający deklaracje VAT-8 i VAT-9M oraz deklaracje podsumowujące dotyczące transakcji unijnych VAT-UE muszą je składać w terminach do 25 dnia każdego miesiąca.

Oprócz pewnego uproszczenia ilości składanej co miesiąc dokumentacji, przy wprowadzaniu powyższych zmian Ministestwo Finansów dodało dla osób księgujących nowe obowiązki ewidencyjne. Księgowanie dokumentów musi zostać wzbogacone dla części dokumentów sprzedażowych (i niektórych zakupowych) o przypisanie danej transakcji do jednej z trzynastu grup towarowych (tzw. GTU) oraz oznaczenie niektórych rodzajów procedur (np. VAT marża, mechanizm podzielonej płatności MPP).

Poszczególne etapy obsługi JPK zostały omówione szczegółowo w rozdziałach Parametry JPK-VAT, Przygotowanie JPK oraz Wysyłka JPK na przykładzie informacji JPK - Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT.

Przypominamy jednocześnie, że program oprócz tworzenia plików JPK_VAT oferuje również możliwość zaimportowania JPK - Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT przygotowanych w innych systemach informatycznych, stworzenie z nich spójnego JPK z pełnym odzwierciedleniem rejestrów VAT oraz wysyłki tak przygotowanej informacji w formie elektronicznej (patrz ZESTAWIENIA I RAPORTY - JPK (Jednolity Plik Kontrolny) - JPK na podstawie danych z wielu źródeł).

Wraz z programem dostępne są dedykowane arkusze kalkulacyjne, dające możliwość przeglądania oraz analizy przygotowanych informacji JPK - Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT. Szczegółowy opis dotyczący ich używania znajduje się w temacie Przeglądanie JPK w arkuszu kalkulacyjnym.

UWAGI:

  1. Ze względu na to, że niektóre zapisy księgowe mogą być rozliczane w podatku VAT po 1 października 2020r. sugerujemy oznaczanie takich dokumentów odpowiednimi znacznikami GTU i procedur w momencie ich księgowania.

  2. Podmioty rozliczające podatek VAT kwartalnie zobowiązane są do wysyłki:

    • JPK_V7K tylko z wypełnioną częścią ewidencyjną za październik do 25 listopada 2020 r.

    • JPK_V7K tylko z wypełnioną częścią ewidencyjną za listopad do 25 grudnia 2020 r.

    • JPK_V7K z wypełnioną częścią ewidencyjną za grudzień oraz część deklaracyjną za IV kwartał do 25 stycznia 2021 r.