Instrukcja obsługi R2fk

Jeśli prowadzimy kasę walutową lub rachunki bankowe walutowe (dostępne tylko w wersji MAXI i PRO), będziemy korzystać z raportów kasowych i bankowych w walucie. Pozwalają one na prowadzenie równoległych rozliczeń w PLN i w walucie (patrz rozdział WIELOWALUTOWOŚĆ), co wiąże się z wyliczaniem i księgowaniem różnic kursowych. Różnice kursowe powstają wtedy, gdy kursy waluty z dnia wystawienia faktury i jej zapłaty różnią się. A będzie tak w zasadzie zawsze, bo nawet faktury gotówkowe płatne w dniu wystawienia generują różnice kursowe, ponieważ kurs księgowania takiej faktury to średni kurs NBP z dnia poprzedniego, zaś kurs zapłaty to kurs naszego banku z dnia płatności (czyli wystawienia). Poniżej przedstawiamy przykład ksiegowania zapłaty przez rachunek bankowy faktury walutowej wystawionej kilka dni wcześniej.

W rozrachunkach z kontrahentem mamy niezapłaconą fakturę wystawioną przez niego w dniu 23.03.2020. Załóżmy, że średni kurs NBP z dnia poprzedniego wynosił 4,0000:

Raport bankowy jest zrobiony na dzień 31.03.2020, a kurs z naszego banku wynosił w tym dniu 4,5395. Robimy nowy wpis w raporcie i wybieramy z rozrachunków tego kontrahenta niezapłaconą fakturę. Otrzymamy następującą pozycję:

Kwoty do zapłaty i zapłacono w walucie są takie same (1000 EUR), a zatem saldo walutowe tego kontrahenta będzie wynosić zero, natomiast w PLN powstanie różnica, która wyniesie 4539,5-4000=539,50 PLN. Będzie to ujemna różnica kursowa, ponieważ "straciliśmy" na tej transakcji (było do zapłaty w PLN mniej niż faktycznie zapłaciliśmy). Tak samo ujemna różnica kursowa powstanie jeśli kontrahent zapłaci nam w PLN mniej niż wynikało to z wystawionej faktury. Dodatnie różnice kursowe powstaną w przeciwnych przypadkach. Dekret dla tego konkretnego przykładu będzie wyglądał tak:

Kwota 539,50 PLN została zaksięgowana na konto ujemnych różnic kursowych; w tym wypadku "758" (patrz INSTRUKCJA ADMINISTRATORA - PARAMETRYZACJA SYSTEMU - Ustawienia kont).

Dodatkowo na raportach walutowych w oknie POZYCJE RAPORTU KASOWEGO/BANKOWEGO dostępna jest opcja Różnice kursowe, dzięki której możemy automatycznie utworzyć PK z różnicami kursowymi wynikającymi z wyceny rozchodów wg kursu średnioważonego za wybrany okres.