Instrukcja obsługi R2fk

W menu głównym Zbiory - JPK (Jednolity Plik Kontrolny) dostępne są następujące rodzaje plików JPK:

• Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT (JPK_VAT)

• Integracja wielu plików JPK (JPK_VAT)

• Księgi rachunkowe (JPK_KR), Podatkowa księga przychodów i rozchodów (JPK_PKPIR) lub Ewidencja przychodów (JPK_EWP) (w zależności od typu rozliczeń danej firmy)

• Wyciąg bankowy (JPK_WB)

Dla podatników rozliczający VAT miesięcznie

JPK_V7M tworzymy z okna Deklaracja VAT-7 przyciskiem lub korzystając z menu podręcznego F3 i wybierając opcję JPK (Jednolity Plik Kontrolny) - VAT.

W otwratym w ten sposób oknie JPK - Ewidencje VAT określamy odpowiednie parametry:

• Docelowy plik XML - nazwa i lokalizacja pliku JPK w formacie XML. Nazwa pliku ma format VATRR.MM.XML (gdzie RR i MM oznaczają odpowiednio rok oraz miesiąc, za który sporządzono JPK).

  Wskazany tu plik będzie w kolejnych etapach odpowiednio szyfrowany, kompresowany i po dołączeniu cyfrowego podpisu wysyłany do urzędu.

  Jeśli nie chcemy wysyłać JPK bezpośrednio z programu, to można ten plik wysłać samodzielnie np. poprzez dedykowany program przygotowany przez Ministerstwo Finansów (dostępny na stronach www.mf.gov.pl). Można go również wykorzystać do integracji z plikami JPK przygotowanymi w innych programach (patrz JPK na podstawie danych z wielu źródeł).

  W lokalizacji wskazanej przez Docelowy plik XML generowany jest również plik VATRR.MM_exc.XML, który może być wykorzystywany do weryfikacji przygotowywanego JPK lub tworzenia analiz poprzez Przeglądanie JPK w arkuszu kalkulacyjnym. Plik generowany jest tylko jeśli w Ustawienia - Konfiguracja na zakładce DEKLARACJE/JPK zaznaczono pole Generuj pliki "exc" dla JPK.

• Za okres - JPK będzie obejmował wpisy z datą rozliczenia VAT (lub inną datą w przypadku innych JPK) należącą do widocznego tu okresu. W przypadku JPK - Ewidencje VAT miesiąc dopasowany jest automatycznie do miesiąca w oknie Deklaracja VAT-7, z poziomu którego wywołaliśmy lub okresu przeglądania wybranego w menu Ustawienia - Bieżąca data i okres, jeśli skorzystaliśmy z menu głównego Zbiory - JPK (Jednolity Plik Kontrolny).

• Kontrola doraźna - zaznaczamy jeśli JPK generowany jest na żądanie urzędu skarbowego

• Korekta - jeśli chcemy przygotować JPK, będący korektą do pliku już wcześniej przygotowanego i wysłanego lub jeśli potrzebujemy wygenerować JPK zawierający Tylko część deklaracyjną

• Zakres - do wybrania są następujące opcje:

  • Tylko część ewidencyjna, co oznacza, że utworzony JPK_V7 będzie obejmował wyłącznie część ewidencyjną, nie będzie zatem zawierał części deklaracyjnej. Dla podatnika rozliczającego się kwartalnie w dwóch pierwszych miesiącach kwartału należy wybrać wyłącznie część ewidencyjną.

  • Tylko część deklaracyjna, co oznacza, że utworzony JPK_V7 będzie obejmował wyłącznie część deklaracyjną, nie będzie zatem zawierał części ewidencyjnej. Opcja dostępna tylko w przypadku zaznaczenia pola Korekta.

  • Deklaracja i ewidencja, co oznacza, że utworzony JPK_V7 będzie kompletny, czyli będzie zawierał obie części

• Rejestry VAT - wybieramy, które rejestry VAT chcemy wysłać w ramach tego JPK. Wszystkie rejestry powinny być zaznaczone (chyba że mamy kontrolę doraźną). Pole aktywne tylko jeśli w polu Zakres została wybrana opcja Tylko część ewidencyjna. W przypadku innych JPK niż Ewidencja VAT zamiast Rejestry VAT mogą być inne parametry.

• Typ uwierzytelnienia - wybieramy sposób podpisu pliku JPK:

  • Podpis elektroniczny

  • Profil zaufany (ePUAP)

  • Dane autoryzujące - jeżeli zaznaczymy to pole, to "podpisem" będą dane autoryzujące, czyli:

    • numer NIP lub PESEL
    • pierwsze imię
    • nazwisko
    • data urodzenia
    • kwota przychodu wskazana w zeznaniu lub rocznym obliczeniu podatku za rok podatkowy o dwa lata wcześniejszy niż rok, w którym są wysyłane pliki JPK albo wartość "0" (zero), w przypadku gdy za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok podatkowy, w którym są wysyłane pliki JPK nie zostało złożone żadne z zeznań lub rocznych obliczeń podatku.

    Wszystkie powyższe dane zostaną przez program pobrane z danych właściciela, dla którego wysyłamy JPK, z wyjątkiem kwoty przychodu. Kwota ta powinna zostać przez nas wpisana w polu Przychód za poprzedni rok.
    UWAGA. Pole Przychód za poprzedni rok jest widoczne tylko jeśli jako Typ uwierzytelniania wybrano Dane autoryzujące.

Po określeniu parametrów klikamy w przycisk:

• Nowy JPK, aby utworzyć JPK i przejść do etapu wysyłki (patrz Wysyłka JPK)

• Historia, aby przejrzeć historię podpisanych, wysłanych, oraz odebranych i potwierdzonych JPK w miesiącu, którego dotyczą daty w polu Za okres od.
  UWAGA. W odróżnieniu od e-deklaracji, pliki JPK zostaną zapamiętane w historii już w momencie ich podpisania.

Tak sporządzony JPK-VDEK nie będzie dotyczył deklaracji obejmującej transakcje wewnątrzwspólnotowe (VAT-UE), skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem (VAT-12), jak również pozostałych deklaracji podatkowych (np. VAT-8, VAT-9M). Deklaracje te należy wysłać osobno korzystając z przycisku VAT-7/VAT-7K/VAT-12/VAT-8/VAT-9M w oknie KSIĘGA HANDLOWA.

Dla podatników rozliczający VAT kwartalnie

JPK_V7K tworzymy z okna Deklaracja VAT-7K przyciskiem lub korzystając z menu podręcznego F3 i wybierając opcję JPK (Jednolity Plik Kontrolny) - VAT.

W dwóch pierwszych miesiącach kwartału w oknie JPK - Ewidencje VAT w polu Zakres wybieramy opcję Tylko część ewidencyjna oraz określamy pozostałe parametry j.w.

Tak sporządzony JPK-VDEK będzie zawierał tylko część ewidencyjną. Nie będzie natomiast dotyczył deklaracji obejmującej transakcje wewnątrzwspólnotowe (VAT-UE), skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem (VAT-12), jak również pozostałych deklaracji podatkowych (np. VAT-8, VAT-9M). Deklaracje te należy wysłać osobno korzystając z przycisku VAT-7/VAT-7K/VAT-12/VAT-8/VAT-9M w oknie KSIĘGA HANDLOWA.

Natomiast w ostatnim miesiącu kwartału należy w oknie JPK - Ewidencje VAT w polu Zakres wybrać opcję Deklaracja i ewidencja oraz określić pozostałe parametry j.w.

Tak sporządzony JPK-VDEK nie będzie dotyczył deklaracji obejmującej transakcje wewnątrzwspólnotowe (VAT-UE), skróconej deklaracji VAT w zakresie usług taksówek osobowych opodatkowanych ryczałtem (VAT-12), jak również pozostałych deklaracji podatkowych (np. VAT-8, VAT-9M). Deklaracje te należy wysłać osobno korzystając z przycisku VAT-7/VAT-7K/VAT-12/VAT-8/VAT-9M w oknie KSIĘGA HANDLOWA.

Deklaracje i JPK składane za okres wrzesień 2020r. wysyłane są na zasadach obowiązujących do 30 września 2020r.

Począwszy od okresu rozliczeniowego obejmującego październik 2020 deklaracje VAT-7 i VAT-7K nie będą już wysyłane.

UWAGI:

1. JPK - Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT

   • Wysyłka JPK - Ewidencje zakupu i sprzedaży VAT dostępna jest również z menu głównego Zbiory - JPK (Jednolity Plik Kontrolny), ale wówczas pole Zakres domyślnie ustawione jest na opcji Tylko część ewidencyjna.

   • Obowiązujący nas ustawowy termin rozpoczęcia obowiązku dostarczania tego pliku określamy w danych firmy na zakładce Ustawienia - Inne w polu Data rozp. JPK VAT (patrz ROZPOCZĘCIE PRACY - Wprowadzanie danych firmy). Domyślnie, dla wszystkich firm został on ustawiony w programie na dzień 01.01.2017.

   • Data powyższa wpływa na wygląd rejestrów sprzedaży i zakupów VAT. Rejestry VAT sporządzone za okresy od Daty rozp. JPK VAT będą strukturą i układem odpowiadały ściśle potrzebom JPK - Ewidencji zakupu i sprzedaży VAT. Za okresy wcześniejsze niż Data rozp. JPK VAT wygląd rejestrów VAT pozostaje bez zmian.

   • Wysyłamy obowiązkowo co miesiąc zgodnie z terminem rozliczenia VAT (tak samo jak deklaracje VAT)

   • Należy zwrócić uwagę na wcześniejsze zamknięcie odpowiadającej temu JPK deklaracji VAT, gdyż może on zostać wysłany również wtedy, gdy ta deklaracja nie została zamknięta .

2. Pozostałe pliki JPK wysyłamy tylko na żądanie kontroli z urzędu skarbowego.