Od 2018 roku sprawozdania finansowe jednostek prowadzących księgi rachunkowe składane są tylko i wyłącznie w formie elektronicznej. Przygotowanie pliku odbywa się w oparciu o dane księgowe wprowadzone w programie i dostępne jest w menu Raporty - Sprawozdanie finansowe.

W otwartym w ten sposób oknie Sprawozdanie finansowe wypełniamy następujące dane:

• ZAKRES

  • Format sprawozdania - pola wypełniają się automatycznie na podstawie informacji zawartych w oknie FIRMA na zakładce Ustawienia - Inne w części Typ Bilansu oraz Rachunku zysków i strat.

    • dla jednostki - wartość tego pola wynika z ustawień pól Typ rachunku zysków i strat i Typ bilansu

    • Typ rachunku zysków i strat - parametry dostępne w tym polu odpowiadają analogicznym definicjom RZiS dostępnym w menu Ustawienia - Definicje raportów - Rachunek zysków i strat (patrz INSTRUKCJA ADMINISTRATORA - PARAMETRYZACJA SYSTEMU - Definicje raportów - Rachunek zysków i strat)

    • Typ bilansu - parametry dostępne w tym polu odpowiadają analogicznym definicjom Bilansu dostępnym w menu Ustawienia - Definicje raportów - Bilans (patrz INSTRUKCJA ADMINISTRATORA - PARAMETRYZACJA SYSTEMU - Definicje raportów - Bilans)

    • Dla:

      • KAS - należy zaznaczyć jeśli sprawozdanie ma być przeznaczone dla KAS (Krajowa Administracja Skarbowa)

      • KRS - należy zaznaczyć jeśli sprawozdanie ma być przeznaczone dla KRS (Krajowy Rejestr Sądowy). W tym przypadku należy upewnić się, czy w danych firmy wpisany jest nr KRS w polu Numer w rejestrze w oknie FIRMY na zakładce Inne.

  • Informacja dotycząca podatku dochodowego - pola służące rozliczeniu różnicy pomiędzy podstawą opodatkowania podatkiem dochodowym a wynikiem finansowym (zyskiem/stratą) brutto - za rok bieżący.

    • Bieżący rok obrotowy - wypełniamy wartość przychodów/kosztów z bieżącego roku obrotowego w rozbiciu na kapitałowe i niekapitałowe

    • Poprzedni rok obrotowy - wypełniamy wartość przychodów/kosztów z poprzedniego roku obrotowego w rozbiciu na kapitałowe i niekapitałowe

    W momencie potrzeby uszczegółowienia danej pozycji ustawiamy się na niej kursorem, wybieramy z menu ikonę i klikamy dodając nową pozycję. Wpisujemy własną nazwę oraz kwotę. Dla kwot wyższych niż 20.000 zł dodatkowo dostępne są pola z podstawą prawną.

    

    • Zestawienie zmian w kapitale - pola służące prezentacji zmian w kapitale własnym

    • Bieżący rok obrotowy - wypełniamy wartość kapitałów/funduszy z bieżącego roku obrotowego

    • Poprzedni rok obrotowy - wypełniamy wartość kapitałów/funduszy z poprzedniego roku obrotowego

    Podobnie, jak w Informacji dotyczącej podatku dochodowego mamy możliwość uszczegółowienia danej pozycj. Klikając w ikonę Pozycje, uzupełniamy własną nazwę i kwotę.

    • Dodatkowe informacje i objaśnienia - miejsce na wpisanie lub załączenie dodatkowych informacji i wyjaśnień istotnych z punktu widzenia sprawozdania finansowego. W sekcji tej można umieszczać załączniki do e-sprawozdania znajdujące się w osobnych plikach (np. utworzonych w Excelu, w formacie PDF lub innych). Każdy załącznik musi być osobno opisany w polu Opis. Można również zamieszczać tylko sam opis tekstowy tzn. wypełnić tekstem tylko pole Opis, bez żadengo załącznika. Maksymalna dłupość pola Opis to 3500 znaków. Jeżeli chcemy zamieścić dłuższy tekst, to należy dodać kolejny element.

  • OGÓLNE

    • Załącz rachunek przepływów pieniężnych - ujmuje w sprawozdaniu finansowym rachunek przepływów pieniężnych (patrz INSTRUKCJA ADMINISTRATORA - PARAMETRYZACJA SYSTEMU - Definicje raportów - Przepływy pieniężne)

    • Czas trwania działalności jednostki, jeżeli jest ograniczony

      • Od, Do - wskazanie w jakim okresie trwała działalność gospodarcza

      • Data do (opisowo)

    • Sprawozdanie zawiera dane łączne jeżeli w skład jednostki wchodzą inne jednostki - zaznaczamy jeśli sprawozdanie zawiera łączne dane (dotyczy jednostek, w skład których wchodzą wewnętrzne jednostki organizacyjne sporządzające samodzielne sprawozdania firnansowe)

    • Zagrożenia kontynuowania działalności

      • Sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę - zaznaczamy jeśli sprawozdanie finansowe zostało sporządzone przy założeniu kontynuowania działalności gospodarczej przez jednostkę w dającej się przewidzieć przyszłości

      • Wskazanie, czy nie istnieją okoliczności na zagrożenie kontynuowania przez nią działalności - zaznaczamy jeżeli nie istnieją okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania przez jednostkę działalności. W polu poniżej opisujemy okoliczności wskazujące na zagrożenie kontynuowania działalności, gdy parametr jest odznaczony.

  • PRZYJĘTE ZASADY, METODY I USTALENIA

    • Omówienie przyjętych zasad (polityki) rachunkowości - wskazanie przyjętych zasad polityki rachunkowości w zakresie w jakim ustawa pozostawia jednostce prawo wyboru

    • Metody wyceny aktywów i pasywów (także amortyzacji) - zastosowane metody wyceny pasywów i aktywów

    • Ustalenie wyniku finansowego

    • Ustalenie sposobu sporządzania sprawozdania finansowego/Wskazanie zastosowanych zasad rachunkowości przewidzianych dla jednostek mikro - pola dostępne zamiennie w zależności od zawartości sekcji Format sprawozdania.

  
  

  Przycisk Zapisz ustawienia pozwoli zapisać wszystkie wprowadzone ustawienia w oknie Sprawozdanie finansowe. Przyciskiem Historia możemy sprawdzić historię wygenerowanych plików e-sprawozdania. Przyciskiem Utwórz NOWE sprawozdanie generujemy właściwy plik XML we wskazanej wyżej lokalizacji.

  
  Po naciśnięciu przycisku Utwórz NOWE sprawozdanie pojawia się okienko do określenia nazwy i lokalizacjy pliku sprawozdania finansowego w formacie XML.

  

  Po utworzeniu pliku w otwartym oknie Pokaż sprawozdanie możemy jeszcze skorzystać z opcji:

  • Pokaż sprawozdanie w:

    • przeglądarce - otwiera plik XML w domyślnej przeglądarce internetowej systemu Windows

    • oknie wydruku - otwiera plik XML w osobnym oknie programu. Okno prezentuje tylko informacje niezerowe. Jeśli chcemy przeanalizować pełny Rachunek zysków i strat lub Bilans powinniśmy skorzystać z wydruku raportów Rachunek zysków i strat oraz Bilans dostępnych w oknie PLAN KONT .

    • edytorze - otwiera plik XML w dowolnym programie wskazanym jako Edytor plików XML w Ustawienia - Środowisko - zakładka Eksport.

  • Załączniki

    • Wybierz z listy - umożliwia wybór spośród plików załączonych w polu Dodatkowe informacje i objaśnienia

    • Pokaż - umożliwia podgląd wybranego załącznika

  • Zapisz do historii - zapisuje przygotowane sprawozdanie finansowe do Historii

  • Powrót do edycji - wraca do okna edycji danych sprawozdania finansowego.

  
  

  Przygotowany plik sprawozdania finansowego należy przesłać:

  • w przypadku jednostek wpisanych do rejestru przedsiębiorców Krajowego Rejestru Sądowego, które nie sporządzają sprawozdań finansowych zgodnych z MSR do Krajowego Rejestru Sądowego przez zgłoszenie za pośrednictwem systemu teleinformatycznego udostępnionego do tego celu przez Ministra Sprawiedliwości

  • w przypadku podatników podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzących księgi rachunkowe do Szefa Krajowej Administracji Skarbowej za pomocą środków komunikacji elektronicznej, tj. poprzez dedykowany do tych celów interfejs webAPI. Szef Krajowej Administracji Skarbowej udostępni podatnikom podatku dochodowego od osób fizycznych prowadzącym księgi rachunkowe obowiązanym do sporządzenia sprawozdania finansowego aplikację umożliwiającą wygenerowanie pliku XML sprawozdania finansowego i wysłanie Szefowi Krajowej Administracji Skarbowej pliku XML sprawozdania finansowego oraz innych dokumentów.